【金のたまご農園】金融リテラシー：初級編　第7回：税金の仕組みを学ぶ

〜『金のたまご』にかけられる税金の基本〜

金のたまご農園の農園主です。

前回、投資の『畑』を耕す方法として、投資信託とETFについて学びました。今回は、お金を育てる上で誰もが避けて通れないテーマ、「税金」についてお話しします。

税金と聞くと難しく感じるかもしれませんが、これは『金のたまご』を収穫する際に、国に納める『お礼』のようなものです。この仕組みを理解することが、手取りを最大化する上で非常に重要になります。

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1. 生活に身近な税金の基本

まずは、皆さんの生活に密接に関わる基本的な税金の仕組みをおさらいしましょう。

• 所得税・住民税: あなたの収入（所得）に対してかかる税金です。給与から天引きされているため、あまり意識しないかもしれませんが、社会保険料と並んで、手取りを左右する大きな項目です。
• 消費税: 商品やサービスを購入する際にかかる税金です。
• 相続税・贈与税: 親から財産を相続したり、誰かから財産を贈与されたりした場合にかかる税金です。

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2. 『金のたまご』にかけられる税金

いよいよ、投資で得た利益にかかる税金です。原則として、株式や投資信託の売買益や配当金には、一律20.315%（所得税15%、住民税5%、復興特別所得税0.315%）の税金がかかります。

たとえば、100万円投資して20万円の利益が出た場合、約4万円の税金を引かれた後の、約16万円が手元に残る、ということです。

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3. 税金対策の『金の道具』：特定口座と一般口座

投資で税金が発生した場合、どのように納めれば良いのでしょうか？

証券会社の口座には、主に以下の2種類があります。

• 特定口座（源泉徴収あり）： 最もおすすめの口座です。税金の計算から納税まで、すべて証券会社が代行してくれます。あなたは特に何もする必要がありません。多くの場合は、最初からこの口座を選んでおけば問題ありません。
• 特定口座（源泉徴収なし）： 税金の計算は証券会社がしてくれますが、確定申告はご自身で行う必要があります。
• 一般口座： 税金の計算から確定申告まで、すべてご自身で行う必要があります。

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計算してみよう：利益と税金と手取り

利益	税金（20.315%）	手取り
1万円	2,031円	7,969円
10万円	20,315円	79,685円
20万円	40,630円	159,370円
100万円	203,150円	796,850円

配当金も同じで、たとえば年に5万円の配当を受け取ると、約1万円が税金として差し引かれ、手元に入るのは約4万円です。

損と益は「通算」できる

同じ年に、A株で20万円の利益、B投資信託で8万円の損が出たとします。特定口座どうしなら損と益を差し引きでき、税金がかかるのは12万円分（税金は約2万4千円）だけになります。損を翌年以降に繰り越すには、確定申告が必要です。

口座を選ぶときの早見表

口座の種類	税金の計算	確定申告	向いている人
特定口座（源泉徴収あり）	証券会社がする	原則いらない	ほとんどの初心者
特定口座（源泉徴収なし）	証券会社が年間の報告書を作る	必要（条件により不要）	自分で申告して調整したい人
一般口座	自分でする	必要	ふつうは選ばなくてよい
NISA口座	税金がかからない	いらない	まず最初に使いたい口座

次の第8回では、この税金をゼロにできる「NISA」と「iDeCo」を学びます。

本日のまとめ

• 投資で得た利益には、原則として20.315%の税金がかかります。
• 税金の計算や納税を証券会社に任せられる特定口座（源泉徴収あり）を選ぶのが最も賢い選択です。

税金の知識を身につけることは、単に税金を安くするだけでなく、あなたが努力して育てた『金のたまご』を、無駄なく収穫するための、とても大切な知恵です。

次回は、その税金を大きく軽減できる、まさに『税金の特効薬』とも言える制度についてお話しします。

次回のテーマは、「『税金の特効薬』NISAとiDeCo」です。 お楽しみに。

出典・参考（公式の案内）：国税庁 タックスアンサー No.1463「株式等を譲渡したときの課税（申告分離課税）」／国税庁 タックスアンサー No.1330「配当金を受け取ったとき（配当所得）」（2026年10月22日に確かめました）